Vào ngày 6 tháng 6 năm 1978, cử tri California đã thông qua Dự luật 13, một tu chính án đối với Hiến pháp California, trong đó giảm hầu hết các đánh giá bất động sản địa phương xuống mức giá trị thị trường năm 1975 và giới hạn mức thuế tài sản ở mức 1 phần trăm cộng với mức cần thiết để tài trợ cho khoản nợ trái phiếu được cử tri địa phương chấp thuận.

Tóm lại, năm đánh giá 1975-76 đóng vai trò là giá trị năm cơ sở ban đầu cho các đánh giá bất động sản. Đề xuất 13 cũng giới hạn mức tăng hàng năm trong giá trị năm cơ sở của bất động sản không quá 2 phần trăm, ngoại trừ khi bất động sản thay đổi quyền sở hữu hoặc trải qua quá trình xây dựng mới. Trong trường hợp đó, năm cơ sở là năm mà bất động sản (hoặc một phần của bất động sản) được mua, thay đổi chủ sở hữu hoặc được xây dựng mới. Đọc thêm về Đề xuất 13 tại đây . 

Có thể nộp hồ sơ theo 3 cách:

1. Bằng hộp thả : Hộp thả của Người thẩm định-Người ghi chép nằm bên ngoài Tòa thị chính tại số 1 Dr. Carlton B. Goodlett Place (hộp nằm trong cửa sổ tại lối vào Đường Grove) để nộp tài liệu cả ngày (24 giờ). Hộp thả được kiểm tra hàng ngày và tài liệu được mang trực tiếp trở lại nhân viên Người thẩm định-Người ghi chép để xử lý từ Thứ Hai đến Thứ Sáu, từ 8 giờ sáng đến 2 giờ chiều (lần nhận cuối cùng). Đảm bảo rằng tài liệu của bạn được đóng gói an toàn cùng với khoản thanh toán. Có thể thanh toán phí ghi chép và thuế chuyển nhượng (nếu có) bằng séc (có in sẵn tên và địa chỉ) hoặc lệnh chuyển tiền thanh toán cho SF Người thẩm định-Người ghi chép.
2. Qua thư: Đến địa điểm Tòa thị chính của chúng tôi (1 Dr. Carlton B. Goodlett Place, Phòng 190, San Francisco, 94102). Có thể thanh toán phí ghi chép và thuế chuyển nhượng (nếu có) bằng tiền mặt, séc (có in sẵn tên và địa chỉ) hoặc lệnh chuyển tiền thanh toán cho SF Assessor-Recorder.
3. Điện tử: Ghi âm điện tử (e-recording) là quá trình ghi lại các tài liệu thông qua một cổng thông tin internet an toàn mà nếu không thì sẽ được gửi qua thư hoặc chuyển phát nhanh đến Văn phòng thẩm định viên-ghi âm của Quận San Francisco. Ghi âm điện tử là một cách hiệu quả và an toàn để gửi tài liệu đến văn phòng của chúng tôi để ghi âm. Sau khi ghi âm, tài liệu sẽ được trả lại cho người nộp trong cùng ngày, thường là trong vòng chưa đầy một giờ và thanh toán phí ghi âm và thuế được thực hiện vào ngày hôm sau thông qua chuyển khoản ACH. Ghi âm điện tử trước đây chỉ giới hạn ở các công ty bảo hiểm quyền sở hữu, công ty bảo hiểm quyền sở hữu, tổ chức tài chính và các cơ quan chính phủ. Tuy nhiên, các quy định về ghi âm điện tử đã được cập nhật (có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020) để đáp ứng AB2143 (2016), mở ra khả năng ghi âm điện tử cho các tổ chức có thể chứng minh ít nhất 1 triệu đô la bảo hiểm trách nhiệm chung.

Tìm hiểu thêm bằng cách truy cập trang ghi âm của chúng tôi. (Xin lưu ý: thủ tục có thể khác nhau tùy theo quận. Kiểm tra với quận nơi bất động sản của bạn tọa lạc để xác nhận thông tin chi tiết cho các tài liệu ghi âm)

Nếu chuyển nhượng là quà tặng, thì thường không có thuế chuyển nhượng. Trên mẫu đơn Thay đổi quyền sở hữu sơ bộ, hãy đảm bảo đánh dấu hộp quà tặng ở phần 2. Ngoài ra, trên Bản tuyên thệ thuế chuyển nhượng, hãy đánh dấu hộp quà tặng ở câu hỏi số 8 và điền đầy đủ và ký vào mẫu Tuyên thệ thuế chuyển nhượng.

Nếu có khoản thanh toán, cơ sở tính thuế chuyển nhượng thường là khoản thanh toán do người mua trả.

Người thẩm định-ghi chép có thể chuyển các văn bản và bản khai thuế cho tất cả các khoản miễn trừ quà tặng được yêu cầu cho Sở Thuế vụ Nội địa. Nhân viên của chúng tôi không được cung cấp cho bạn lời khuyên về tài chính hoặc pháp lý. Các câu hỏi liên quan đến thuế quà tặng nên được chuyển đến Sở Thuế vụ Nội địa hoặc cố vấn tài chính của bạn.

Trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào, vui lòng trao đổi với các thành viên trong gia đình và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để hiểu được hậu quả và tác động về thuế của việc chuyển nhượng quyền sở hữu bất động sản. Mặc dù chúng tôi muốn cung cấp cho bạn càng nhiều thông tin càng tốt, nhưng theo luật California, chúng tôi BỊ CẤM cung cấp tư vấn pháp lý hoặc hỗ trợ chuẩn bị tài liệu.

Tuy nhiên, để biết thông tin chung về việc ghi lại giấy chứng nhận quyền sở hữu để Thêm Tên/Xóa Tên/Thay đổi Quyền sở hữu, các tài liệu sau đây được yêu cầu khi ghi lại:

1. Một số loại giấy tờ (Grant, Quit Claim, v.v.) hoặc tài liệu khác chuyển giao quyền sở hữu: Văn phòng của chúng tôi không thể tư vấn cho bạn về loại tài liệu nào bạn nên sử dụng. Vui lòng đảm bảo rằng Số thửa đất của người thẩm định (APN), còn được gọi là Số lô và khối của người thẩm định, VÀ địa chỉ đường phố của bất động sản được liệt kê cụ thể trên trang ĐẦU TIÊN của tài liệu. Các tài liệu cần thiết để chuyển nhượng đất đai hoặc bất động sản (tuyên thệ, giấy tờ, tuyên bố, lệnh, v.v.) có thể được lấy thông qua một công ty quyền sở hữu, một luật sư bất động sản, các cửa hàng văn phòng phẩm hoặc nhiều trang web khác nhau, chẳng hạn như Thư viện Luật Công cộng của Quận Sacramento .
2. Biểu mẫu Báo cáo thay đổi quyền sở hữu sơ bộ (PCOR)
3. Bản tuyên thệ thuế chuyển nhượng
4. Nếu một bất động sản được chuyển nhượng trước ngày 16 tháng 2 năm 2021, các điều khoản của luật cũ vẫn được áp dụng, bao gồm cả việc nộp đơn yêu cầu bồi thường với Người thẩm định trong thời hạn quy định. Các biểu mẫu yêu cầu bồi thường cho Đạo luật 58 và Đạo luật 193 có sẵn trong tab "Biểu mẫu/Phụ lục".

Vui lòng truy cập trang web về giấy tờ sở hữu và yêu cầu ghi chép để biết thêm thông tin.

Tùy thuộc vào số trang của văn bản chuyển nhượng. Nhìn chung, đối với các trang có kích thước 8,5”x11”, chi phí là 14 đô la cho trang đầu tiên và 3 đô la cho bất kỳ trang bổ sung nào trong cùng một văn bản. Tuy nhiên, nếu người được chuyển nhượng (còn được gọi là người chuyển nhượng, người mua, người tiếp quản) sẽ không chiếm giữ bất động sản trên văn bản chuyển nhượng, một khoản phí bổ sung là 75 đô la sẽ được tính do việc thông qua SB2(Atkins) tại Cơ quan lập pháp California vào năm 2017. Truy cập vào đây để tìm hiểu thêm về phí ghi chép . 

Nếu bạn không chắc chắn về số trang trong tài liệu, bạn có thể viết trên séc của mình, bên dưới dòng số tiền, “NTE” nghĩa là “Không vượt quá” và ghi rõ số tiền đô la. Nhân viên ghi chép sẽ ghi chính xác số tiền vào dòng số tiền đô la và hoàn thành dòng thứ hai trên séc của bạn để ghi rõ số tiền chính xác sẽ được tính vào tài khoản ngân hàng của bạn.

Vui lòng liên hệ với luật sư ủy thác của bạn để hiểu các điều khoản của bạn. Mỗi ủy thác đều khác nhau. Ngày bạn chuyển nhượng tài sản cho con cái của mình sẽ quyết định việc chuyển nhượng sẽ được xử lý theo luật cũ hay luật mới (có hiệu lực vào ngày 16 tháng 2 năm 2021). Nhìn chung, việc chuyển nhượng tài sản vào quỹ ủy thác sống có thể hủy ngang của riêng bạn không phải là chuyển nhượng cho con cái của bạn theo luật cũ.  

Trẻ em nhận được tài sản sẽ cần phải chuyển đến căn hộ trước đây là nơi cư trú chính của cha mẹ để tận dụng quyền loại trừ cha mẹ-con cái khỏi việc đánh giá lại theo Đề xuất 19. Phần còn lại của tài sản sẽ được đánh giá lại theo 100% giá trị thị trường hợp lý. Quá trình này sẽ không tạo ra nhiều hóa đơn thuế. Các số tiền sẽ được cộng lại với nhau để tạo thành 1 hóa đơn thuế với số tiền mới sẽ tiếp tục.

Văn bản chuyển nhượng khi qua đời cho phép bạn tránh việc chứng thực di chúc bằng cách chỉ ra người bạn muốn thừa kế tài sản của mình sau khi qua đời. Tuy nhiên, văn bản này không bảo vệ bạn khỏi những thay đổi trong luật thuế tài sản. Vì ngày chuyển nhượng sẽ là ngày mất, nên ngày đó sẽ quyết định việc chuyển nhượng sẽ được xử lý theo luật cũ hay luật mới (có hiệu lực vào ngày 16 tháng 2 năm 2021).