DỊCH VỤ
Nộp đơn xin giảm thuế khi chuyển nhượng giữa ông bà và cháu
Tránh tăng thuế tài sản khi mua tài sản từ ông bà của bạn
Những điều cần biết
Đề xuất 19
Vào tháng 11 năm 2020, cử tri California đã thông qua Dự luật 19 , trong đó có những thay đổi đối với các khoản trợ cấp thuế tài sản cho các gia đình, người cao tuổi, người khuyết tật nặng và nạn nhân thiên tai. Luật có hiệu lực vào tháng 2 năm 2021.
Phải làm gì
Điều kiện đủ
Ở California, bất động sản được định giá lại theo giá thị trường nếu được bán hoặc chuyển nhượng. Thuế bất động sản đôi khi có thể tăng đáng kể do đó. Tuy nhiên, nếu việc bán hoặc chuyển nhượng là giữa ông bà và cháu của họ, bất động sản sẽ không được định giá lại nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định và nộp đơn đúng hạn.
Dự luật 19 cho phép chuyển nhượng nhà ở gia đình giữa ông bà và cháu mà không gây ra thay đổi quyền sở hữu cho mục đích thuế tài sản. Để đủ điều kiện, cha mẹ của cháu, những người đủ điều kiện là con của ông bà, phải đã chết.
- Một ngôi nhà gia đình được loại trừ khỏi việc đánh giá lại giá trị thị trường khi nó được chuyển nhượng giữa
- Ông bà <=> cháu
- Chỉ có "Ngôi nhà gia đình" đủ điều kiện. Trẻ em (hoặc cha mẹ) phải sống trong bất động sản và biến nó thành nơi cư trú chính của mình trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng hoặc qua đời. Tất cả các Bất động sản khác (nhà thứ hai, thương mại) không đủ điều kiện.
Có một giới hạn về giá trị có thể được loại trừ đối với nhà ở gia đình. Giới hạn giá trị bằng giá trị chịu thuế của bất động sản tại thời điểm chuyển nhượng cộng với 1 triệu đô la. Nếu giá trị thị trường vượt quá giới hạn này, phần chênh lệch sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế. (Lưu ý: khoản trợ cấp 1 triệu đô la được điều chỉnh hai năm một lần)
Định nghĩa của con và cháu
- Trẻ em (thế hệ giữa): Trẻ em bao gồm: con trai và con gái, con rể và con dâu, con riêng và con nuôi dưới 18 tuổi. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2006, cha dượng hoặc mẹ kế là con rể của ông bà không cần phải qua đời để cháu đủ điều kiện.
- Cháu: Con của người con đã mất (thế hệ giữa).
Các bước để áp dụng
- Nộp đơn xin miễn trừ 1 trong các trường hợp sau trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng:
- Tải xuống và hoàn thành mẫu BOE-19-G để yêu cầu loại trừ đánh giá lại .
- Yêu cầu loại trừ phải được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng, nhưng trước khi chuyển nhượng tài sản cho bên thứ ba.
- Nếu mẫu đơn yêu cầu bồi thường không được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng, đơn sẽ được coi là kịp thời nếu được nộp trong vòng sáu tháng sau ngày gửi thông báo về việc đánh giá bổ sung hoặc đánh giá miễn trừ cho bất động sản.
- Nếu khiếu nại không được nộp kịp thời, quyền miễn trừ sẽ được áp dụng kể từ năm dương lịch mà khiếu nại được nộp.
Nhận trợ giúp
Địa chỉ
City Hall, Room 190
1 Dr. Carlton B. Goodlett Place
San Franciso, CA 94102
Điện thoại
Các cơ quan đối tác
Những điều cần biết
Đề xuất 19
Vào tháng 11 năm 2020, cử tri California đã thông qua Dự luật 19 , trong đó có những thay đổi đối với các khoản trợ cấp thuế tài sản cho các gia đình, người cao tuổi, người khuyết tật nặng và nạn nhân thiên tai. Luật có hiệu lực vào tháng 2 năm 2021.
Phải làm gì
Điều kiện đủ
Ở California, bất động sản được định giá lại theo giá thị trường nếu được bán hoặc chuyển nhượng. Thuế bất động sản đôi khi có thể tăng đáng kể do đó. Tuy nhiên, nếu việc bán hoặc chuyển nhượng là giữa ông bà và cháu của họ, bất động sản sẽ không được định giá lại nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định và nộp đơn đúng hạn.
Dự luật 19 cho phép chuyển nhượng nhà ở gia đình giữa ông bà và cháu mà không gây ra thay đổi quyền sở hữu cho mục đích thuế tài sản. Để đủ điều kiện, cha mẹ của cháu, những người đủ điều kiện là con của ông bà, phải đã chết.
- Một ngôi nhà gia đình được loại trừ khỏi việc đánh giá lại giá trị thị trường khi nó được chuyển nhượng giữa
- Ông bà <=> cháu
- Chỉ có "Ngôi nhà gia đình" đủ điều kiện. Trẻ em (hoặc cha mẹ) phải sống trong bất động sản và biến nó thành nơi cư trú chính của mình trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng hoặc qua đời. Tất cả các Bất động sản khác (nhà thứ hai, thương mại) không đủ điều kiện.
Có một giới hạn về giá trị có thể được loại trừ đối với nhà ở gia đình. Giới hạn giá trị bằng giá trị chịu thuế của bất động sản tại thời điểm chuyển nhượng cộng với 1 triệu đô la. Nếu giá trị thị trường vượt quá giới hạn này, phần chênh lệch sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế. (Lưu ý: khoản trợ cấp 1 triệu đô la được điều chỉnh hai năm một lần)
Định nghĩa của con và cháu
- Trẻ em (thế hệ giữa): Trẻ em bao gồm: con trai và con gái, con rể và con dâu, con riêng và con nuôi dưới 18 tuổi. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2006, cha dượng hoặc mẹ kế là con rể của ông bà không cần phải qua đời để cháu đủ điều kiện.
- Cháu: Con của người con đã mất (thế hệ giữa).
Các bước để áp dụng
- Nộp đơn xin miễn trừ 1 trong các trường hợp sau trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng:
- Tải xuống và hoàn thành mẫu BOE-19-G để yêu cầu loại trừ đánh giá lại .
- Yêu cầu loại trừ phải được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng, nhưng trước khi chuyển nhượng tài sản cho bên thứ ba.
- Nếu mẫu đơn yêu cầu bồi thường không được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng, đơn sẽ được coi là kịp thời nếu được nộp trong vòng sáu tháng sau ngày gửi thông báo về việc đánh giá bổ sung hoặc đánh giá miễn trừ cho bất động sản.
- Nếu khiếu nại không được nộp kịp thời, quyền miễn trừ sẽ được áp dụng kể từ năm dương lịch mà khiếu nại được nộp.
Nhận trợ giúp
Địa chỉ
City Hall, Room 190
1 Dr. Carlton B. Goodlett Place
San Franciso, CA 94102