Solicite ahorros fiscales en transferencias entre abuelos y nietos

En California, los bienes inmuebles se revalúan al valor de mercado si se venden o transfieren. A veces, los impuestos sobre la propiedad pueden aumentar drásticamente como resultado de ello. Sin embargo, si la venta o transferencia se realiza entre abuelos y sus nietos, la propiedad no se revalúa si se cumplen ciertas condiciones y se presentan las solicitudes correspondientes a tiempo.

La Proposición 19 permite la transferencia de una vivienda familiar entre abuelos y sus nietos sin que se produzca un cambio de titularidad a los efectos del impuesto sobre la propiedad. Para poder optar a esta transferencia, los padres del nieto, que se consideran hijos de los abuelos, deben haber fallecido.

• Una vivienda familiar está excluida de la revaluación al valor de mercado cuando se transfiere entre
  • Abuelo <=> nieto
• Solo califica la "casa familiar". El hijo (o padre) debe vivir en la propiedad y convertirla en su residencia principal dentro de 1 año de la transferencia o fallecimiento. Todos los demás bienes inmuebles (segundas residencias, comerciales) no califican.

• Niño (generación intermedia): Los niños incluyen lo siguiente: hijos e hijas, yernos y nueras, hijastros e hijos adoptados menores de 18 años. A partir del 1 de enero de 2006, un padrastro o madrastra que sea hijo político del abuelo o la abuela no necesita estar fallecido para que el nieto califique.
• Nieto: Los hijos del niño fallecido (generación intermedia).

1. Solicite una de estas exenciones dentro de 1 año a partir de la fecha de transferencia:
   1. Propietarios de viviendas (formulario BOE-266) , o 
   2. Veteranos discapacitados (formulario BOE-261-G)
2. Descargue y complete el formulario BOE-19-G para reclamar la exclusión de la reevaluación . 
   1. La reclamación de exclusión debe presentarse dentro de los 3 años a partir de la fecha de transferencia, pero antes de transferir la propiedad a un tercero.
   2. Si el formulario de reclamo no se ha presentado dentro de los 3 años a partir de la fecha de transferencia, será oportuno si se presenta dentro de los seis meses a partir de la fecha de envío del aviso de evaluación suplementaria o de escape de la propiedad. 
   3. Si un reclamo no se presenta a tiempo, la exclusión se concederá a partir del año calendario en el que se presenta el reclamo.

Vea un video del asesor Torres sobre la Proposición 19

Hoja informativa: Transferencias familiares de la Propuesta 19

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