DỊCH VỤ
Nộp đơn xin giảm thuế khi chuyển nhượng giữa cha mẹ và con cái
Về Dự luật 19 (2020) và các bước để nộp đơn xin hưởng lợi ích thuế tài sản
Những điều cần biết
Đề xuất 19
Vào tháng 11 năm 2020, cử tri California đã thông qua Dự luật 19 , trong đó có những thay đổi đối với các khoản trợ cấp thuế tài sản cho các gia đình, người cao tuổi, người khuyết tật nặng và nạn nhân thiên tai. Luật có hiệu lực vào tháng 2 năm 2021.
Phải làm gì
Điều kiện đủ
Dự luật 19 cho phép chuyển nhượng nhà ở gia đình giữa cha mẹ và con cái mà không gây ra thay đổi quyền sở hữu cho mục đích thuế tài sản. Điều này có nghĩa là người nhận chuyển nhượng (thường là con cái) giữ lại giá trị chịu thuế của người chuyển nhượng (thường là cha mẹ).
- Một ngôi nhà gia đình được loại trừ khỏi việc đánh giá lại giá trị thị trường khi nó được chuyển nhượng giữa
- Cha mẹ <=> con cái
- Chỉ có "Ngôi nhà gia đình" đủ điều kiện. Trẻ em (hoặc cha mẹ) phải sống trong bất động sản và biến nó thành nơi cư trú chính của mình trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng hoặc qua đời. Tất cả các Bất động sản khác (nhà thứ hai, thương mại) không đủ điều kiện.
Có một giới hạn về giá trị có thể được loại trừ đối với nhà ở gia đình. Giới hạn giá trị bằng giá trị chịu thuế của bất động sản tại thời điểm chuyển nhượng cộng với 1 triệu đô la. Nếu giá trị thị trường vượt quá giới hạn này, phần chênh lệch sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế. (Lưu ý: khoản trợ cấp 1 triệu đô la được điều chỉnh hai năm một lần)
Nơi cư trú chính của bạn có thể là (1) nơi bạn đã đăng ký bỏ phiếu, (2) địa chỉ nhà trên biển số xe của bạn và (3) nơi bạn thường trở về sau giờ làm việc.
Tài nguyên về luật mới
Áp dụng
- Nộp đơn xin miễn trừ 1 trong các trường hợp sau trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng:
2. Tải xuống và hoàn thành mẫu BOE-19-P để yêu cầu loại trừ đánh giá lại .
3. Nộp mẫu đơn đến văn phòng của chúng tôi trực tiếp, qua thư hoặc email.
Ví dụ
Cha mẹ chuyển nhượng nhà cho Con vào ngày 4/3/2021. Giá trị năm cơ sở được tính theo hệ số hoặc giá trị chịu thuế của bất động sản là 400.000 đô la. Giá trị thị trường hợp lý của ngôi nhà là 1.600.000 đô la.
Bất kỳ số tiền nào vượt quá giá trị chịu thuế cộng với 1 triệu đô la sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế ban đầu.
Giá trị chịu thuế là 400.000 đô la được cộng vào số tiền loại trừ là 1.000.000 đô la = số tiền loại trừ theo Đạo luật 19, là 1.400.000 đô la.
Giá trị thị trường hợp lý của tài sản là 1.600.000 đô la. Chênh lệch giữa giá trị thị trường hợp lý và số tiền bị loại trừ là 200.000 đô la.
Trong ví dụ này, khoản chênh lệch 200.000 đô la được cộng vào giá trị chịu thuế của bất động sản. Giá trị năm cơ sở đã điều chỉnh là 600.000 đô la (giá trị chịu thuế ban đầu là 400.000 đô la + chênh lệch 200.000 đô la) tính đến ngày chuyển nhượng.
Nhận trợ giúp
Địa chỉ
City Hall, Room 190
1 Dr. Carlton B. Goodlett Place
San Franciso, CA 94102
Điện thoại
Các cơ quan đối tác
Những điều cần biết
Đề xuất 19
Vào tháng 11 năm 2020, cử tri California đã thông qua Dự luật 19 , trong đó có những thay đổi đối với các khoản trợ cấp thuế tài sản cho các gia đình, người cao tuổi, người khuyết tật nặng và nạn nhân thiên tai. Luật có hiệu lực vào tháng 2 năm 2021.
Phải làm gì
Điều kiện đủ
Dự luật 19 cho phép chuyển nhượng nhà ở gia đình giữa cha mẹ và con cái mà không gây ra thay đổi quyền sở hữu cho mục đích thuế tài sản. Điều này có nghĩa là người nhận chuyển nhượng (thường là con cái) giữ lại giá trị chịu thuế của người chuyển nhượng (thường là cha mẹ).
- Một ngôi nhà gia đình được loại trừ khỏi việc đánh giá lại giá trị thị trường khi nó được chuyển nhượng giữa
- Cha mẹ <=> con cái
- Chỉ có "Ngôi nhà gia đình" đủ điều kiện. Trẻ em (hoặc cha mẹ) phải sống trong bất động sản và biến nó thành nơi cư trú chính của mình trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng hoặc qua đời. Tất cả các Bất động sản khác (nhà thứ hai, thương mại) không đủ điều kiện.
Có một giới hạn về giá trị có thể được loại trừ đối với nhà ở gia đình. Giới hạn giá trị bằng giá trị chịu thuế của bất động sản tại thời điểm chuyển nhượng cộng với 1 triệu đô la. Nếu giá trị thị trường vượt quá giới hạn này, phần chênh lệch sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế. (Lưu ý: khoản trợ cấp 1 triệu đô la được điều chỉnh hai năm một lần)
Nơi cư trú chính của bạn có thể là (1) nơi bạn đã đăng ký bỏ phiếu, (2) địa chỉ nhà trên biển số xe của bạn và (3) nơi bạn thường trở về sau giờ làm việc.
Tài nguyên về luật mới
Áp dụng
- Nộp đơn xin miễn trừ 1 trong các trường hợp sau trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng:
2. Tải xuống và hoàn thành mẫu BOE-19-P để yêu cầu loại trừ đánh giá lại .
3. Nộp mẫu đơn đến văn phòng của chúng tôi trực tiếp, qua thư hoặc email.
Ví dụ
Cha mẹ chuyển nhượng nhà cho Con vào ngày 4/3/2021. Giá trị năm cơ sở được tính theo hệ số hoặc giá trị chịu thuế của bất động sản là 400.000 đô la. Giá trị thị trường hợp lý của ngôi nhà là 1.600.000 đô la.
Bất kỳ số tiền nào vượt quá giá trị chịu thuế cộng với 1 triệu đô la sẽ được cộng vào giá trị chịu thuế ban đầu.
Giá trị chịu thuế là 400.000 đô la được cộng vào số tiền loại trừ là 1.000.000 đô la = số tiền loại trừ theo Đạo luật 19, là 1.400.000 đô la.
Giá trị thị trường hợp lý của tài sản là 1.600.000 đô la. Chênh lệch giữa giá trị thị trường hợp lý và số tiền bị loại trừ là 200.000 đô la.
Trong ví dụ này, khoản chênh lệch 200.000 đô la được cộng vào giá trị chịu thuế của bất động sản. Giá trị năm cơ sở đã điều chỉnh là 600.000 đô la (giá trị chịu thuế ban đầu là 400.000 đô la + chênh lệch 200.000 đô la) tính đến ngày chuyển nhượng.
Nhận trợ giúp
Địa chỉ
City Hall, Room 190
1 Dr. Carlton B. Goodlett Place
San Franciso, CA 94102