Hướng dẫn về các vấn đề tài sản sau khi chủ sở hữu qua đời

Mất đi người thân yêu là một thời điểm khó khăn. Khi bạn vượt qua những ngày sắp tới, điều quan trọng là phải giải quyết các vấn đề liên quan đến tài sản nếu họ sở hữu bất động sản. Hướng dẫn này được thiết kế để cung cấp cho bạn thông tin chung và các bước để giải quyết các vấn đề của chủ sở hữu bất động sản một cách kịp thời và hiệu quả. Nhân viên tại Văn phòng Thẩm định viên ghi chép sẵn sàng hỗ trợ bạn nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào.

Thông thường, người thi hành di chúc hoặc người quản lý di sản có trách nhiệm pháp lý trong việc xử lý tài sản của người đã khuất. Điều này thường bao gồm việc nộp báo cáo thay đổi quyền sở hữu, chuyển nhượng quyền sở hữu, cập nhật hồ sơ tài sản và ghi lại các tài liệu pháp lý như bản tuyên thệ về cái chết và chứng thư với văn phòng của chúng tôi. Trong một số trường hợp, luật sư có thể hỗ trợ người thi hành di chúc hoặc người quản lý trong các nhiệm vụ này.

Theo luật của tiểu bang, khi chủ sở hữu bất động sản qua đời, cái chết đó được coi là sự thay đổi quyền sở hữu và bất động sản phải chịu thuế tài sản địa phương có thể được định giá lại kể từ ngày mất cho mục đích thuế tài sản.

Bản tuyên bố thay đổi quyền sở hữu, chủ sở hữu bất động sản qua đời (BOE-502-D) phải được nộp cho văn phòng của chúng tôi trong vòng 150 ngày kể từ ngày mất hoặc trong vòng 90 ngày kể từ ngày văn phòng của chúng tôi có yêu cầu bằng văn bản. Nếu di sản được chứng thực, mẫu đơn phải được nộp khi "kiểm kê và định giá" được nộp. 

Đối với tài sản được nắm giữ trong quỹ tín thác, khi người ủy thác và/hoặc người thụ hưởng hiện tại của quỹ tín thác qua đời, thì sự thay đổi về quyền sở hữu (ngày đánh giá lại) là ngày mất, không phải là ngày phân phối cho người thụ hưởng kế nhiệm. 

Chúng tôi chấp nhận thông báo thay đổi quyền sở hữu qua thư và trực tiếp tại văn phòng Tòa thị chính.

Việc không nộp hồ sơ sẽ dẫn đến hình phạt sau:

1. Một trăm đô la (100 đô la), hoặc
2. 10% thuế áp dụng cho giá trị năm cơ sở mới của bất động sản hoặc nhà lắp ghép, tùy theo mức nào lớn hơn, nhưng không quá năm nghìn đô la (5.000 đô la) nếu bất động sản đủ điều kiện được miễn thuế dành cho chủ nhà hoặc hai mươi nghìn đô la (20.000 đô la) nếu bất động sản không đủ điều kiện được miễn thuế dành cho chủ nhà nếu việc không nộp thuế đó là cố ý.

Hình phạt này sẽ được thêm vào danh sách đánh giá. Sau đây là thêm thông tin về thuế tài sản quá hạn và hình phạt do không thanh toán từ Văn phòng Thủ quỹ và Người thu thuế.

Nếu người quá cố có di chúc:

• Tuyên bố thay đổi quyền sở hữu, Biểu mẫu về cái chết của chủ sở hữu bất động sản (BOE-502-D)
• Giấy chứng tử
• Bản sao của văn bản 
• Bản sao di chúc đã ký
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký quan hệ đối tác trong nước của Tiểu bang California, nếu có.

Nếu người quá cố không có di chúc:

• Tuyên bố thay đổi quyền sở hữu, Biểu mẫu về cái chết của chủ sở hữu bất động sản (BOE-502-D)
• Giấy chứng tử
• Bản sao của văn bản
• Thư quản lý, giấy tờ di chúc
• Danh sách người thừa kế thể hiện mối quan hệ với người đã khuất
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký quan hệ đối tác trong nước của Tiểu bang California, nếu có.

Nếu tài sản của người quá cố nằm trong một quỹ tín thác:

• Tuyên bố thay đổi quyền sở hữu, Biểu mẫu về cái chết của chủ sở hữu bất động sản (BOE-502-D)
• Giấy chứng tử
• Bản sao của văn bản
• Toàn bộ sự tin tưởng bao gồm các sửa đổi và đính kèm
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký quan hệ đối tác trong nước của Tiểu bang California, nếu có.

Địa chỉ gửi thư sẽ vẫn giữ nguyên cho đến khi văn phòng của chúng tôi được thông báo thông qua một văn bản mới hoặc khi nhận được tài liệu nêu tên người quản lý, người thi hành di chúc hoặc người ủy thác của người đã khuất, cùng với mẫu Thay đổi địa chỉ gửi thư đã hoàn thành. Để tránh sự cố, hãy cập nhật địa chỉ gửi thư càng sớm càng tốt. 

Khi bạn điều hướng quá trình này, bạn cũng có thể cần phải nộp Bản tuyên thệ về cái chết cho bộ phận ghi chép của văn phòng chúng tôi. Tài liệu này cung cấp bằng chứng chính thức về cái chết của chủ sở hữu và giúp bắt đầu quá trình chuyển giao quyền sở hữu tài sản. 

Các giấy tờ cần thiết để chuyển nhượng đất đai hoặc bất động sản (tờ khai, giấy tờ chuyển nhượng, tờ khai, lệnh, v.v.) có thể được lấy thông qua công ty chứng quyền, luật sư bất động sản, cửa hàng văn phòng phẩm hoặc nhiều trang web khác nhau. 

Cái chết của một người thuê chung chuyển nhượng

1. Mẫu đơn tuyên thệ tử vong

2. Bản sao có chứng thực của Giấy chứng tử: Phải là bản sao có chứng thực gốc có đóng dấu của Thành phố

3. Mẫu Báo cáo thay đổi quyền sở hữu sơ bộ (PCOR)

Cái chết của người đồng thuê

Bản tuyên thệ về nơi cư trú của người đồng thuê nhà

Thêm Tên/Xóa Tên/Thay đổi Quyền sở hữu

1. Một số loại văn bản (Grant, Quit Claim) 

2. Mẫu Báo cáo thay đổi quyền sở hữu sơ bộ (PCOR)

3. Bản tuyên thệ thuế chuyển nhượng

Nhắc nhở: Mặc dù chúng tôi muốn cung cấp cho bạn nhiều thông tin nhất có thể, nhưng theo luật California, các giám định viên tài liệu của chúng tôi bị cấm cung cấp tư vấn pháp lý hoặc hỗ trợ chuẩn bị tài liệu theo Mục 6125 của Bộ luật Kinh doanh và Nghề nghiệp .

Con cái thừa kế tài sản có thể được hưởng chế độ tiết kiệm thuế tài sản. 

Điều khoản loại trừ chuyển nhượng giữa các thế hệ (Đề xuất 19, được thông qua vào năm 2020) cho phép chuyển nhượng tài sản cùng với giá trị năm cơ sở thấp hơn theo Đề xuất 13 cho con hoặc cháu của một người khi đáp ứng các điều kiện sau: 

1. Bất động sản phải là nơi cư trú chính của cha mẹ hoặc ông bà.
2. Bất động sản phải trở thành nơi cư trú chính của ít nhất một người con hoặc cháu thừa kế trong vòng 1 năm kể từ ngày cha mẹ hoặc ông bà qua đời. Người nộp đơn phải nộp đơn yêu cầu Miễn trừ của Chủ nhà trong vòng 1 năm kể từ ngày mất để quyền lợi này được áp dụng.
3. Biểu mẫu yêu cầu loại trừ phải được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng hoặc trước khi tài sản được chuyển nhượng cho bên thứ ba, tùy theo thời điểm nào đến trước, để quyền lợi được áp dụng.

Nộp các mẫu đơn này cho trẻ em thừa kế tài sản từ cha mẹ:

• Yêu cầu miễn thuế tài sản của chủ nhà (BOE-266) - phải được nộp trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng
• Yêu cầu loại trừ đánh giá lại đối với việc chuyển nhượng giữa cha mẹ và con cái xảy ra vào hoặc sau ngày 16 tháng 2 năm 2021 (BOE-19-P) - phải được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng

Nộp các mẫu đơn này cho cháu thừa kế tài sản từ ông bà khi cha mẹ qua đời trước: 

• Yêu cầu miễn thuế tài sản của chủ nhà (BOE-266) - phải được nộp trong vòng 1 năm kể từ ngày chuyển nhượng
• Yêu cầu loại trừ đánh giá lại đối với việc chuyển từ ông bà sang cháu (BOE-58-G) - phải được nộp trong vòng 3 năm kể từ ngày chuyển nhượng

Lưu ý: chỉ có nơi cư trú chính đủ điều kiện; tất cả các tài sản khác (bao gồm cả tài sản thương mại) sẽ được đánh giá lại. Thông tin thêm về Đề xuất 19 | San Francisco (sf.gov)