Una guía sobre asuntos de propiedad tras la muerte del propietario

Perder a un ser querido es un momento difícil. A medida que avanza en los próximos días, también es importante abordar los asuntos relacionados con la propiedad si la persona era dueña de un inmueble. Esta guía está diseñada para brindarle información general y los pasos a seguir para resolver los asuntos del propietario de la propiedad de manera oportuna y eficiente. El personal de la Oficina del Registrador del Tasador está listo para ayudarlo si tiene alguna pregunta.

Por lo general, el albacea o administrador de un patrimonio tiene la responsabilidad legal de administrar los bienes del difunto. Esto generalmente implica presentar la declaración de cambio de titularidad, transferir el título, actualizar los registros de la propiedad y registrar documentos legales, como una declaración jurada de defunción y escrituras, en nuestra oficina. En ciertos casos, un abogado puede ayudar al albacea o administrador en estas tareas.

Según la ley estatal, cuando muere el propietario de una propiedad, la muerte se considera un cambio de propiedad y la propiedad inmobiliaria que está sujeta a impuestos locales sobre la propiedad puede volver a evaluarse a partir de la fecha de la muerte para fines de impuestos sobre la propiedad.

La Declaración de cambio de titularidad por fallecimiento del propietario de un inmueble (BOE-502-D) debe presentarse en nuestra oficina dentro de los 150 días a partir de la fecha de fallecimiento o dentro de los 90 días a partir de la solicitud por escrito de nuestra oficina. Si el patrimonio está sujeto a sucesión, el formulario debe presentarse cuando se presente el "inventario y tasación". 

En el caso de bienes mantenidos en fideicomiso, cuando el fideicomitente y/o el beneficiario actual del fideicomiso muere, el cambio de propiedad (la fecha de la reevaluación) es la fecha de fallecimiento, no la fecha de distribución a un beneficiario sucesor. 

Aceptamos la declaración de cambio de titularidad por correo y en el mostrador de nuestra oficina del Ayuntamiento.

El no presentar la solicitud dará lugar a una sanción de:

1. Cien dólares ($100), o
2. 10% de los impuestos aplicables al nuevo valor del año base del inmueble o casa prefabricada, lo que sea mayor, pero sin exceder cinco mil dólares ($5,000) si la propiedad es elegible para la exención para propietarios o veinte mil ($20,000) si la propiedad no es elegible para la exención para propietarios si esa falta de presentación no fue intencional.

Esta multa se agregará a la lista de impuestos. Aquí encontrará más información sobre los impuestos a la propiedad en mora y las multas por falta de pago de la Oficina del Tesorero y Recaudador de Impuestos.

Si el difunto tenía testamento:

• Declaración de cambio de titularidad, formulario de fallecimiento del propietario de un inmueble (BOE-502-D)
• Certificado de defunción
• Copia de la escritura 
• Copia del testamento firmado
• Copia del Certificado de Registro de Sociedad Doméstica del Estado de California, si corresponde.

Si el difunto no tenía testamento:

• Declaración de cambio de titularidad, formulario de fallecimiento del propietario de un inmueble (BOE-502-D)
• Certificado de defunción
• Copia de la escritura
• Cartas de administración, documentos sucesorios
• Lista de herederos que muestran parentesco con el difunto
• Copia del Certificado de Registro de Sociedad Doméstica del Estado de California, si corresponde.

Si la propiedad del difunto estaba en un fideicomiso:

• Declaración de cambio de titularidad, formulario de fallecimiento del propietario de un inmueble (BOE-502-D)
• Certificado de defunción
• Copia de la escritura
• Fideicomiso completo, incluidas modificaciones y anexos
• Copia del Certificado de Registro de Sociedad Doméstica del Estado de California, si corresponde.

La dirección postal seguirá siendo la misma hasta que se notifique a nuestra oficina mediante una nueva escritura o tras la recepción de la documentación que designe al administrador, albacea o fiduciario del difunto, junto con un formulario de cambio de dirección postal completo. Para evitar problemas, actualice la dirección postal lo antes posible. 

A medida que avanza en este proceso, es posible que también deba presentar una Declaración jurada de defunción ante la división de Registro de nuestra oficina. Este documento proporciona una prueba oficial de la muerte del propietario y ayuda a iniciar el proceso de transferencia de la propiedad. 

Los documentos necesarios para transferir el terreno o propiedad inmueble (declaración jurada, escritura, declaración, orden, etc.) se pueden obtener a través de una compañía de títulos, un abogado de bienes raíces, papelerías o varios sitios web. 

Muerte de un copropietario Transferencia

1. Formulario de declaración jurada de defunción

2. Copia certificada del Acta de Defunción: Debe ser la copia certificada original con el sello de la Ciudad en relieve.

3. Formulario de Informe preliminar de cambio de titularidad (PCOR)

Muerte de un copropietario

Declaración jurada de residencia del copropietario

Agregar nombre/Eliminar nombre/Cambiar derechos

1. Algún tipo de escritura (concesión, cesión de derechos) 

2. Formulario de Informe preliminar de cambio de titularidad (PCOR)

3. Declaración jurada del impuesto de transferencia

Recordatorio: Aunque nos gustaría brindarle la mayor cantidad de información posible, según la ley de California, nuestros examinadores de documentos tienen prohibido brindar asesoramiento legal o ayudar en la preparación de documentos Sección 6125 del Código de Negocios y Profesiones .

Los hijos que hereden una propiedad pueden beneficiarse de ahorros en el impuesto a la propiedad. 

La exclusión de transferencia intergeneracional (Proposición 19, aprobada en 2020) permite la transferencia de propiedad junto con su valor base del año de la Proposición 13 más bajo a los hijos o nietos de una persona cuando se cumplen las siguientes condiciones: 

1. La propiedad debe ser la residencia principal de los padres o abuelos.
2. La propiedad debe convertirse en la residencia principal de al menos un hijo o nieto heredero dentro del año posterior al fallecimiento del padre o abuelo. Los solicitantes deben presentar una solicitud de exención para propietarios de vivienda dentro del año posterior a la fecha de fallecimiento para que se aplique este beneficio.
3. Se debe presentar un formulario de reclamo de exclusión dentro de los 3 años posteriores a la transferencia o antes de que la propiedad se transfiera a un tercero, lo que ocurra primero, para que se aplique el beneficio.

Presente estos formularios para los hijos que heredan propiedad de sus padres:

• Solicitud de exención de impuestos sobre la propiedad para propietarios de viviendas (BOE-266) : debe presentarse dentro de 1 año de la transferencia
• Reclamo de exclusión de reevaluación por transferencia entre padre e hijo que ocurrió el 16 de febrero de 2021 o después (BOE-19-P) : debe presentarse dentro de los 3 años posteriores a la transferencia

Presente estos formularios para los nietos que heredan propiedades de sus abuelos cuando los padres fallecieron antes: 

• Solicitud de exención de impuestos sobre la propiedad para propietarios de viviendas (BOE-266) : debe presentarse dentro de 1 año de la transferencia
• Reclamo de exclusión de reevaluación por transferencia de abuelos a nietos (BOE-58-G) : debe presentarse dentro de los 3 años posteriores a la transferencia

Nota: solo se considera la residencia principal; se volverá a evaluar el resto de las propiedades (incluidas las propiedades comerciales). Más información sobre la Proposición 19 | San Francisco (sf.gov)